Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ" ИНН:1001130565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55492390 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года474720127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7206210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559723128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7236260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559723128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7236260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401545-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5454580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158179138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1781680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158179138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559723128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7236260
21103 Выручка за отчетный год1163421823
21104 Выручка за предыдущий год34218230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2301970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19713800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1141451823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1454430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1141451823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1454430
23503 Прочие расходы за отчетный год9171380
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123128443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1284480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14387448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год874480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (559) = -25.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+0+0) = -49.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (116) = -98.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (116) = -123.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.538

Индекс Альтмана Z = 5.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (3.54), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-98.28%), рентабельность компании (-123.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДВЗ"