ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1" ИНН:1001130597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55492355 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года791627
11504 Основные средства на конец предыдущего года9162739
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года916270
12103 Запасы на конец отчетного года348151124311
12104 Запасы на конец предыдущего года151124311290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2600021359107203087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21359107203087920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1215109681997501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1096820075011405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2756322606190430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2260619044108990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27570226141905910926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2261419059109262654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2696716974180149599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16974180149599-3152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000004608
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603164010451327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1640104513271198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603564010450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5640104513270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27570226141905910926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2261419059109262654
21103 Выручка за отчетный год44300251752759220926
21104 Выручка за предыдущий год25175275922092612919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36367271621843811056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2716218438110569165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7933-198791540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1987915498700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7933-198791540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1987915498700
23403 Прочие доходы за отчетный год27841117675629
23404 Прочие доходы за предыдущий год11176756294985
23503 Прочие расходы за отчетный год1261692301916
23504 Прочие расходы за предыдущий год16923019164057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10591-103989910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10398991135830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6001575832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1575832329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9991-1040841612751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10408416127514353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9991)/Стоимость активов (27570) = 36.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36367+0+0) = 21.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7933)/Выручка (44300) = 17.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9991)/Выручка (44300) = 22.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.721

Индекс Альтмана Z = 57.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (45.13), коэффициент текущей ликвидности (45.71), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (17.91%), рентабельность компании (22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ ФИРМА "КАРЕЛРЫБА-1"