ООО "Онего девелопмент груп" ИНН:1001130808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55492852 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271233003300
11504 Основные средства на конец предыдущего года330033003300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271233003300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330033003300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11519310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19310130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11519310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19310139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282733193610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331936103439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60852996-2490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2996-2490-6186
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-34181415725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14157259164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161182375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182375461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-32573236100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32361009625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282733193610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331936103439
21103 Выручка за отчетный год674680316050
21104 Выручка за предыдущий год803160503278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378580316050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590160503278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378559013767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59013767-5798
23503 Прочие расходы за отчетный год361010
23504 Прочие расходы за предыдущий год101027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374958913757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58913757-5825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год324061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год405033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342554863696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54863696-5858

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3425)/Стоимость активов (2827) = 121.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2961+0+0) = 127.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3785)/Выручка (6746) = 56.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3425)/Выручка (6746) = 50.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.868

Индекс Альтмана Z = 10.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (-0.04), коэффициент текущей ликвидности (-0.04), коэффициент наличия собственных средств (2.15), рентабельность продукции (56.11%), рентабельность компании (50.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники