Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы" ИНН:1001130886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55493076 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35169312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35169312
12103 Запасы на конец отчетного года1380
12104 Запасы на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21661557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61557101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22969557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69557101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229104726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104726413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20683666
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83666342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20683666
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83666342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229104726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104726413
21103 Выручка за отчетный год344955914018
21104 Выручка за предыдущий год559140182504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251146533220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465332202253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год938938798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год938798251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год938938798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год938798251
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год5155570
23504 Прочие расходы за предыдущий год55700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год423397798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год397798251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год207336241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336241150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21661557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61557101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (229) = 94.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2511+0+0) = 37.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (938)/Выручка (3449) = 27.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (3449) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.943

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.847

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 21.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.62), коэффициент быстрой ликвидности (16.62), коэффициент текущей ликвидности (17.62), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (27.2%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МБ-ЭКС" Лесные экспертизы"