ООО "Карленкамень" ИНН:1001131128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55493604 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157157157162
11504 Основные средства на конец предыдущего года157157162169
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3251297825480
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2978254821330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3408313527050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3135270522950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года793234519630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2345196315570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40214029465521001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40294655575717496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81665
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2900923012176510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2301217651136870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3382629394242700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2939424270210070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37234325292697523302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32529269752330219441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14807-12094-103660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12094-10366-86930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14708-11995-10267-8594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11995-10267-8594-6752
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41862400023460223271
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40002346022327118266
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4186240002346020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000234602232740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4032326815977476
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3268159774777028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604812541043452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12541043452202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10080452226400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4522264086230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37234325292697523302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32529269752330319441
23404 Прочие доходы за предыдущий год21600
23503 Прочие расходы за отчетный год2932215421052260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2154210522602306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2932-2152-20890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2152-2089-22600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год315100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2734304150
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4304154220
24603 Прочее за отчетный год51710
24604 Прочее за предыдущий год7130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2710-1729-1672-1841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1729-1672-1841-1845
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2710-1729-16720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1729-1672-18410
32003 Величина капитала на 3199000
32007 Величина капитала на 31-12097000
32008 Величина капитала на 31-11998000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2710000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2710000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2710000
33218 Убыток (ИТОГО)2710000
33003 Величина капитала на 3199000
33007 Величина капитала на 31-14807000
33008 Величина капитала на 31-14708000
41203 Платежи – всего за отчетный год1865000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год778000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год579000
41293 Прочие платежи за отчетный год508000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1865000
43103 Поступления – всего за отчетный год1860000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1860000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1860000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2710)/Стоимость активов (37234) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2710)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.283

Индекс Альтмана Z = 3.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники