ООО "ИМКОМ АВТО" ИНН:1001131209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55493840 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385385385385
11504 Основные средства на конец предыдущего года385385385385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3853853850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3853853850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85203532953457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3532953457495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317415136364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415136364174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8838394823160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394823165210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922343322701906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433227019061054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9208432026890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432026898000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года921843302699810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43302699810982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922343322701906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433227019061054
21103 Выручка за отчетный год10366725668194402
21104 Выручка за предыдущий год7256681944024196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10366725668190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7256681944020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5414555949070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5559490745030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4952169719120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16971912-1010
23503 Прочие расходы за отчетный год49402823
23504 Прочие расходы за предыдущий год40282322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4903165718840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16571884-1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год490316571884-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16571884-1245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4903165718840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16571884-1240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4903)/Стоимость активов (9223) = 53.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5414+0) = 91.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4952)/Выручка (10366) = 47.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4903)/Выручка (10366) = 47.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1767.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1767.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1843.6

Индекс Альтмана Z = 1947.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63.4), коэффициент быстрой ликвидности (1767.4), коэффициент текущей ликвидности (1767.4), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (47.77%), рентабельность компании (47.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники