ООО "ЦЕНТР ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ "ПРОФЭНЕРГОАУДИТ" ИНН:1001131343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55494064 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94171167684334345
12104 Запасы на конец предыдущего года11676843343455333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44236546954383073742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54695438307380263788
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69321716129477256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171612947725611511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6058568087652100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6808765210854030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60585680876521085360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68087652108542080712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20051742893527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17428937694843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58580663456431784833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66345643178465175871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5858066345643170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6634564317846510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60585680876521085360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68087652108542080714
21103 Выручка за отчетный год45327711645689699293
21104 Выручка за предыдущий год71164568969929391311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44498692795544697283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69279554469719888728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год829188514500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1885145020950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год829188514500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1885145020950
23403 Прочие доходы за отчетный год424002
23503 Прочие расходы за отчетный год906824666752
23504 Прочие расходы за предыдущий год824666752469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34710617840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10617848950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76212157396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212157195430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271849627864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8496277001684

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (60585) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44498+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (829)/Выручка (45327) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (45327) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники