ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО " ИНН:1001131449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55494472 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316073653926706
11504 Основные средства на конец предыдущего года365392670628077
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года98514611461
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года146114611961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325923800028167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380002816730038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77906791576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67915761399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3441819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81346802395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68023951468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407263868030562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386803056231506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1684464098909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года640989095497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28512368916809
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23689168095574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2103185824844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8582484420435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238823227121653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322712165326009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407263868030562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386803056231506
21103 Выручка за отчетный год773062148679
21104 Выручка за предыдущий год621486797332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495251754072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517540725521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277810394607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103946071811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277810394607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103946071811
23303 Проценты к уплате за отчетный год3861136239
23304 Проценты к уплате за предыдущий год113623988
23403 Прочие доходы за отчетный год1216115972138
23404 Прочие доходы за предыдущий год15972138114
23503 Прочие расходы за отчетный год41192844453
23504 Прочие расходы за предыдущий год28444531300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10434-13446053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13446053537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55544180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10434-18995612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18995612457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10434)/Стоимость активов (40726) = 25.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4952+0+0) = 56.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2778)/Выручка (7730) = 35.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10434)/Выручка (7730) = 134.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.705

Индекс Альтмана Z = 1.216

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.216<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (35.94%), рентабельность компании (134.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ТОРГОВАЯ СЕТЬ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА САМПО "