ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ" ИНН:1001131664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55494992 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1135989335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11359890
12104 Запасы на конец предыдущего года9978108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1705251624641531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2769246415081772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13069562225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306956222555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1706407035330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4072353337570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1706418335923845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4185359238452169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1398189016701428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1890167014281194
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257229319222409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229519222409964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308229319220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2295192224090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1706418335923845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4185359238452169
21103 Выручка за отчетный год207616460915014131
21104 Выручка за предыдущий год164609150141315561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202916039883413621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160398834136215522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474213160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4213165100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474213160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4213165100
23403 Прочие доходы за отчетный год21937016
23404 Прочие доходы за предыдущий год370161
23503 Прочие расходы за отчетный год72780134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1480134111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4614503160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3103163920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319063158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9063828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-492220242234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220242234-79

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-492)/Стоимость активов (1706) = -28.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2029+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (2076) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-492)/Выручка (2076) = -23.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.539

Х5 = Выручка/Активы = 1.217

Индекс Альтмана Z = 2.647

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.647<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.54), коэффициент текущей ликвидности (5.54), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (-23.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОКРАНМОНТАЖ"