ООО "Торговый дом Бородинский" ИНН:1001132280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57747262 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98611026810676
11504 Основные средства на конец предыдущего года102681067611083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98611026810676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102681067611083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374911932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3889328769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375913932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3909328769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102361118111608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106581160819852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29020-30750-32612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30750-32612-33733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года284802828028250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282802825027929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107761365115969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131281596922821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392564193144219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414084421950750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102361118111608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106581160819852
21103 Выручка за отчетный год216021601800
21104 Выручка за предыдущий год216018001200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417221586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221586745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174319391214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19391214455
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174319391214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19391214455
23403 Прочие доходы за отчетный год2521
23404 Прочие доходы за предыдущий год212137
23503 Прочие расходы за отчетный год185662
23504 Прочие расходы за предыдущий год566293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175018851153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18851153136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173018851153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18851153125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1730)/Стоимость активов (10236) = 16.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (417+0+0) = 417.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1743)/Выручка (2160) = 80.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1730)/Выручка (2160) = 80.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.739

Индекс Альтмана Z = -5.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-2.84), рентабельность продукции (80.69%), рентабельность компании (80.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники