Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс" ИНН:1001132308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57747026 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3440268335143391
12104 Запасы на конец предыдущего года2683351433913568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12210407029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1040702580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5728226611070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8226611070813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4134454548770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4545487745190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4134454548774476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4545487745264399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3334421945694266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4219456942664057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800326308211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326308260341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8003263080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3263082600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4134454548774476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4545487745264399
21103 Выручка за отчетный год8518780479807790
21104 Выручка за предыдущий год7804798077908978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7793728970216989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7289702169898092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7255159590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5159598010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7255159590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5159598010
23403 Прочие доходы за отчетный год3439117
23404 Прочие доходы за предыдущий год391179
23503 Прочие расходы за отчетный год120705350
23504 Прочие расходы за предыдущий год70535031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6394849170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4849177580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186149140133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149140133146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453335777625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335777625718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (4134) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7793+0+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (8518) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (8518) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.168

Индекс Альтмана Z = 11.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Текстильторг Плюс"