Общество с ограниченной ответственностью "Объектив" ИНН:1001132442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57747457 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1823805881968
11504 Основные средства на конец предыдущего года805881968270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18238058810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8058819680
12103 Запасы на конец отчетного года444465462486
12104 Запасы на конец предыдущего года465462486381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32132962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13296236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38396370253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396370253453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5148748610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8748618010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2336167917441769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1679174417691141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132613241133873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13241133873993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-58-200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068357611896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357611896148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10103556110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3556118960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2336167917441769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1679174417691141
21103 Выручка за отчетный год3804416946134029
21104 Выручка за предыдущий год4169461340294207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3621382541703964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3825417039643937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1833444430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год344443650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1833444430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344443650
23303 Проценты к уплате за отчетный год15132416
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1324160
23503 Прочие расходы за отчетный год85524954
23504 Прочие расходы за предыдущий год52495430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год832793700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279370-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83279370-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279370-5240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (2336) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3621+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (3804) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (3804) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Индекс Альтмана Z = 0.183

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Объектив"