Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо" ИНН:1001132530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57747658 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1666179417011459
12104 Запасы на конец предыдущего года1794170114591551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129184118236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184118236549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4874991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7499199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1842198518970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1985189717860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1842198518971786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1985189717872207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1782189918410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1899184116270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1792190918511637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1909185116371580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507546150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7546150626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5075460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75461500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1842198518971786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1985189717872207
21103 Выручка за отчетный год1117245829112545
21104 Выручка за предыдущий год2458291125452412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384151017592480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1510175914592465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73394811520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948115210860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1255460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5546150
22203 Управленческие расходы за отчетный год7027718400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77184010060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191222660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122266650
23503 Прочие расходы за отчетный год13421713
23504 Прочие расходы за предыдущий год421713136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6802580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80258520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1165211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165211-5
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56420641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6420641-184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5642060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64206410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1842) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (384+12+702) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1117) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1117) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.84

Индекс Альтмана Z = 44.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (3.54), коэффициент текущей ликвидности (36.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акватермо"