ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР" ИНН:1001132604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57747776 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4664661175379
11504 Основные средства на конец предыдущего года466816379410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4664661175379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года466816379410
12104 Запасы на конец предыдущего года25721552848419
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года68687841
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года68784141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2489487221102558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4872211025581431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года785173
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2557752838343473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7528383434731903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3023799450093852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7994465038522313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года766211380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6222380382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года927827396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7838396398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2931791649823456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7916461234561915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2931791649823456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7916461234561915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3023799450093852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7994465038522313
21103 Выручка за отчетный год4189869065424176
21104 Выручка за предыдущий год8690674141762576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3290731442292389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год731443892389565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год899137623131787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1376235217872011
22103 Коммерческие расходы за отчетный год875133822801732
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1338230917321916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24383355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38435595
23503 Прочие расходы за отчетный год7141822
23504 Прочие расходы за предыдущий год14162273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17241533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24273322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14191126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19222618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14191126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19222618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (3023) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3290+875+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (4189) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (4189) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -0.724

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛКОР"