ООО "ТРИ-Р" ИНН:1001132763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57748126 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5972314
12104 Запасы на конец предыдущего года315314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356283990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3527116
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года54960
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года477414305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4303475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477414305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4303475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311249
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года509510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466653482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3482221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471743992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3992226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477414305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4303475
21103 Выручка за отчетный год413593921
21104 Выручка за предыдущий год39210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177753782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23584139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год228470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год737139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1390
23503 Прочие расходы за отчетный год38162
23504 Прочие расходы за предыдущий год621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (47741) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17775+22847+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (41359) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (41359) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники