Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия" ИНН:1001132932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57748468 ОКВЭД:51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20120414132
12104 Запасы на конец предыдущего года20414132192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57129112566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129112566190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163052272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3052272237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2733633040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633048700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273363304870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363304870623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2512622270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2622274770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262273239489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273239489432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109066382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9066382191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1090660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90663820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273363304870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363304870623
21103 Выручка за отчетный год2665318572866
21104 Выручка за предыдущий год53185728663016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602574882778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25748818972972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2062743690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2743699690
22203 Управленческие расходы за отчетный год2162405700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2405708690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1034-2010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34-201880
23403 Прочие доходы за отчетный год47001
23503 Прочие расходы за отчетный год480015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1134-2010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-201740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1134-20157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-2015722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1134-2010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34-201570
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31312000
32008 Величина капитала на 31324000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33218 Убыток (ИТОГО)11000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31301000
33008 Величина капитала на 31313000
41103 Поступления – всего за отчетный год305000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год305000
41203 Платежи – всего за отчетный год298000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год110000
41293 Прочие платежи за отчетный год132000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (273) = -4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+216) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (266) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (266) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.2

Индекс Альтмана Z = 33.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.6), коэффициент быстрой ликвидности (7.3), коэффициент текущей ликвидности (27.4), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-3.76%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радиокоммуникационная компания-Карелия"