ООО "КАРЕЛИАН ПАЛАС" ИНН:1001133118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57748853 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года191380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13840
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9442420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4242200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11355500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1251251250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1251251250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года757578471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года757875363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120413
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4103593030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3593032710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6175725060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5725064740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730627557499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627557499376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1046-1077-10560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1077-1056-10610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1036-1067-1046-1051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1067-1046-1051-1055
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1766169416031550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1694160315501431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1766169416030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1694160315500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730627557499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627557499376
23503 Прочие расходы за отчетный год27252220
23504 Прочие расходы за предыдущий год25222019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-25-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25-22-200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5540
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-20-18-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-18-16-19
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-20-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-18-160
36003 Чистые активы на 31-1036000
36004 Чистые активы на 31-1067000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (730) = -3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.587

Индекс Альтмана Z = 4.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники