ООО "Бытсервис плюс" ИНН:1001133485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57749835 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8245976010412
11504 Основные средства на конец предыдущего года97601041212050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8267976010421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97601042112056
12103 Запасы на конец отчетного года490488407
12104 Запасы на конец предыдущего года488407462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173271896513206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18965132068866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1066776578206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года765782064051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284842711021819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271102181913379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367513687032240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368703224025435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203481951917689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195191768914338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164031735114551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173511455111097
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164031735114551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173511455111097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367513687032240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368703224025435
21103 Выручка за отчетный год237452432922405
21104 Выручка за предыдущий год243292240518613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197242006118426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200611842616754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402142683979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426839791859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год402142683979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426839791859
23403 Прочие доходы за отчетный год43626690
23404 Прочие доходы за предыдущий год2669015
23503 Прочие расходы за отчетный год11982165
23504 Прочие расходы за предыдущий год82165109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433844523904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445239041765
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год645623552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год623552435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369338293352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382933521330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3693)/Стоимость активов (36751) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19724+0+0) = 20.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4021)/Выручка (23745) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3693)/Выручка (23745) = 15.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.241

Индекс Альтмана Z = 4.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (15.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники