ООО "Линия" ИНН:1001133615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57750146 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3488348835653373
11504 Основные средства на конец предыдущего года3488356533733497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3488348835650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3488356533730
12103 Запасы на конец отчетного года9812227440
12104 Запасы на конец предыдущего года122274401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5541612327786094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6123278160956090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2382106540652597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106540652597752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8021731095870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7310959086920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11509107981315112064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10798131551206410340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112801076300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107631162000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11290107731163911536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077311630115369862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219251513528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251524528478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2192515130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2515245280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11509107981315112064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10798131541206410340
21103 Выручка за отчетный год20317198531952716025
21104 Выручка за предыдущий год19853195271602514082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13295148461672813233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14846167281323311486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7022500727990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5007279927920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21418700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187000
22203 Управленческие расходы за отчетный год726600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6736475427990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4754279927920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6736475426850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4754268526080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12191191681562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1191681562527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5517356320042046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3563200420461703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5517356300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3563200400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5517)/Стоимость активов (11509) = 47.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13295+214+72) = 49.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6736)/Выручка (20317) = 33.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5517)/Выручка (20317) = 27.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.585

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.553

Индекс Альтмана Z = 64.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.88), коэффициент быстрой ликвидности (36.18), коэффициент текущей ликвидности (36.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (33.15%), рентабельность компании (27.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники