Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС" ИНН:1001133848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57750519 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115312101267
11504 Основные средства на конец предыдущего года121012671440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115312101267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121012671440
12103 Запасы на конец отчетного года10727297
12104 Запасы на конец предыдущего года27297536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658387985437212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года798543721237845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659748015337375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года801533737538393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671278136338641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813633864139833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3189153672826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15367282627871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515473105070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года731050702117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587845868630746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58686307469845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639386599635816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659963581611962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671278136338641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813633864139833
21103 Выручка за отчетный год79767168034887
21104 Выручка за предыдущий год716803488773328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191685865360982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586536098272903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1119213027-26095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13027-26095425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1119213027-26095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13027-26095425
23403 Прочие доходы за отчетный год149131522
23404 Прочие доходы за предыдущий год1315225935
23503 Прочие расходы за отчетный год104118178
23504 Прочие расходы за предыдущий год1181787693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1114712922-24751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12922-24751-1333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460382296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1160712540-25047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12922-25047-1938

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11607)/Стоимость активов (67127) = -17.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19168+0+0) = -58.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11192)/Выручка (7976) = -140.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11607)/Выручка (7976) = -145.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = -0.925

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-140.32%), рентабельность компании (-145.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Оперативный механизированный отряд строительства "ОМОС"