Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру" ИНН:1001134062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57751105 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254710
11504 Основные средства на конец предыдущего года7100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7100
12104 Запасы на конец предыдущего года770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170006590414886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65904148860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150296138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2961380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171506620715031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66207150310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174046621415042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66214150420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158411617414917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16174149170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1250500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31340125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156350040125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500401250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174046621415042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66214150420
21103 Выручка за отчетный год11076192410
21104 Выручка за предыдущий год61924100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8492811412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28114120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258338998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3389980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258338998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3389980
23403 Прочие доходы за отчетный год214313863171
23404 Прочие доходы за предыдущий год138631710
23503 Прочие расходы за отчетный год25274342555
23504 Прочие расходы за предыдущий год43425550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12612901614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129016140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20634151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год341510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33212561463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125614630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (17404) = -1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (849+0+0) = 30.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (1107) = 23.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (1107) = -29.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.135

Индекс Альтмана Z = 16.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (10.97), коэффициент текущей ликвидности (10.97), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (23.31%), рентабельность компании (-29.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сумеру"