ОБЩЕСТВО С ОГАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСТОМТОРГ" ИНН:1001134168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57751341 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8801144
11504 Основные средства на конец предыдущего года11440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8801144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11440
12103 Запасы на конец отчетного года968912232
12104 Запасы на конец предыдущего года1223212212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742312417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124178521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1789424698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2469820744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1877425842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2584220744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1126010072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100726870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9825277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52773112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653210493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1049310762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года751415770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1577013874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1877425842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2584220744
21103 Выручка за отчетный год3170641705
21104 Выручка за предыдущий год4170544848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2978337055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3705540264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19234650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46504584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19234650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46504584
23303 Проценты к уплате за отчетный год473582
23304 Проценты к уплате за предыдущий год582421
23403 Прочие доходы за отчетный год737349
23404 Прочие доходы за предыдущий год34982
23503 Прочие расходы за отчетный год636758
23504 Прочие расходы за предыдущий год758374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15513659
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36593871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год456483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11883203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32033388

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1188)/Стоимость активов (18774) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29783+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1923)/Выручка (31706) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1188)/Выручка (31706) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.499

Индекс Альтмана Z = 6.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники