ООО "ТД ГЛОСТЕР" ИНН:1001134295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57751594 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260358108142
11504 Основные средства на конец предыдущего года358108142204
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1872148187187
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21481871870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44725062950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25062953290
12103 Запасы на конец отчетного года64866559465427152265
12104 Запасы на конец предыдущего года55946542005226546402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5515578947832693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5789496525014443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99658861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96588611173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7039061744597120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6174459823556270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70837642506000756148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64250601185595652222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15808151271438712937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1512714376129359994
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года700100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года231721742975112665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17429751126656932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31157306943810940546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30694382314035634945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5432948123456200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4812345742430210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70837642506000756148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64250601185595652222
21103 Выручка за отчетный год136895146192154864165613
21104 Выручка за предыдущий год146192154864165613169636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135007144603153120161125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144603153120161125161852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1888158917440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1589174444880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1888158917440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1589174444880
23403 Прочие доходы за отчетный год295825331464862
23404 Прочие доходы за предыдущий год25331464862391
23503 Прочие расходы за отчетный год388228741331915
23504 Прочие расходы за предыдущий год287413319151838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год964124818770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1248187744350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224280387887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2803878871267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74096814903548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год968149035485070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (70837) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135007+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1888)/Выручка (136895) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (136895) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 4.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники