Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар" ИНН:1001134337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57751660 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41751421332682715882
11504 Основные средства на конец предыдущего года42133278751588313161
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года-23037000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3410000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871445543269670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4554328035160230
12103 Запасы на конец отчетного года112310165598734
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30308234811251023743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23481175301503719384
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8018000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7573208973321736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2089733207365768
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года551000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5766744378323900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4437837413245070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76381899215935749095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89921654484053038314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54632000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65622000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54642656324046534973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65632414853423925364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8070000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8070000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года829214841183725622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148411837256226000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года537694485208500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года944855916696950
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1366924289188920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242892396362910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76381899215935749095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89921654484053038314
21103 Выручка за отчетный год848661109915278341041
21104 Выручка за предыдущий год110991529024105834348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78089846174504731947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84617438893268925831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67772637477360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26374901383690
22203 Управленческие расходы за отчетный год4484000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22932637477360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26374901383690
23203 Проценты к получению за отчетный год94000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1237022010
23403 Прочие доходы за отчетный год38880303318321538
23404 Прочие доходы за предыдущий год303318321538231
23503 Прочие расходы за отчетный год3597943675171318
23504 Прочие расходы за предыдущий год43673064727328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40512504068500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25040778186160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3290145135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290207110160
24603 Прочее за отчетный год193000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38552475067059179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24750757485068260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3855000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24750000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3855)/Стоимость активов (76381) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78089+0+4484) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2293)/Выручка (84866) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3855)/Выручка (84866) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.514

Индекс Альтмана Z = 7.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквастар"