ООО "Гидропривод" ИНН:1001134440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57752010 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года806512871578
11504 Основные средства на конец предыдущего года871540909615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8068438710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8718719090
12103 Запасы на конец отчетного года13942125244
12104 Запасы на конец предыдущего года12512025069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112134151196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151151190327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7711224825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2482482550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3372955240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5245244650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1143113813951374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1395139513741335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107796200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1001100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108797210111181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1011101111811335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56166384193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3843841930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561663840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3843841930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1143113813951374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1395139513741335
21103 Выручка за отчетный год6232555244294337
21104 Выручка за предыдущий год4424442943374320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6040531943424169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4342434241694187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192233870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82871680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192233870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82871680
23403 Прочие доходы за отчетный год100000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год72060
23504 Прочие расходы за предыдущий год6600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220233810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81811680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47471734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17173427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17318664134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6464134106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17318600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год646400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (1143) = 15.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6040+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (6232) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (6232) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.411

Индекс Альтмана Z = 23.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники