Общество с ограниченной ответственностью "Техностар" ИНН:1001134915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57752872 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года319124
12104 Запасы на конец предыдущего года1240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25421497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1497215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31841888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1888227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31841888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1888227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1785-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3341862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4331961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31841888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1888227
21103 Выручка за отчетный год227974468
21104 Выручка за предыдущий год44680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206744543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2123-75
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2123-75
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-750
23503 Прочие расходы за отчетный год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2086-75
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21971
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1867-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1867)/Стоимость активов (3184) = 58.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20674+0+0) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2123)/Выручка (22797) = 9.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1867)/Выручка (22797) = 8.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.655

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.275

Индекс Альтмана Z = 13.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (6.62), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.31%), рентабельность компании (8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техностар"