ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ" ИНН:1001135073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57753148 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26673295453309936709
11504 Основные средства на конец предыдущего года30222330993670940387
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года174412126581250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12126581250437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28417314343443438637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31434344343863741503
12103 Запасы на конец отчетного года540497467313
12104 Запасы на конец предыдущего года497467313335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11085139381602719421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13938160271942121915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67210664148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10664148125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41436096
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года436096114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12338145841661819978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14584166181997822489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40755460185105258615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46018510525861563992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11600116001160011600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11600116001160011600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21785-25094-20017-13048
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25094-20017-13048-9704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10185-13494-8417-1448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13494-8417-14481896
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47593476863745436501
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47686374543650124948
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10110300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года103000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47694477893745436501
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47789374543650124948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170142036584925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14203658492518500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3076103031835718637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10303183571863718648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3246117232201523562
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11723220152356237148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40755460185105258615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46018510525861563992
21103 Выручка за отчетный год73323619364953245532
21104 Выручка за предыдущий год61936495324553243766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61824512205279946856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51220527994685646085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1149910716-3267-1324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10716-3267-1324-2319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1149910716-3267-1324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10716-3267-1324-2319
23303 Проценты к уплате за отчетный год1127149000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1490000
23403 Прочие доходы за отчетный год17633142912414256
23404 Прочие доходы за предыдущий год1429124142563149
23503 Прочие расходы за отчетный год235521701258745951
23504 Прочие расходы за предыдущий год17012587459516174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4453-6357-7900-3019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6357-7900-3019-5344
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1679-686850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-6868500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год254316350
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3163500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год111040
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год110400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год533553-592813
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год553-592813360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3308-5117-8697-2627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5117-8697-2627-5012
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3308-5117-8697-2627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5117-8697-2627-5012
32003 Величина капитала на 3111600116001160011600
32007 Величина капитала на 31-25094-20017-13049-9704
32008 Величина капитала на 31-13494-8417-14491896
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3309000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3309000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3309000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3309000
33003 Величина капитала на 3111600116001160011600
33007 Величина капитала на 31-21785-25094-20018-13048
33008 Величина капитала на 31-10185-13494-8418-1448
36003 Чистые активы на 31-10185-13494-8417-1448
36004 Чистые активы на 31-13494-8417-14481896
41103 Поступления – всего за отчетный год60667402474209180124
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40480329382632348730
41193 Прочие поступления за отчетный год2018773091576831394
41203 Платежи – всего за отчетный год55733359374351877602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39439141551753430998
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год821667381139811139
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1127149019810
41293 Прочие платежи за отчетный год6951135541260535465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49344310-14272522
43203 Платежи – всего за отчетный год43684268681436109
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год43684268681434370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4368-42681344-2499
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56642-8423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3308)/Стоимость активов (40755) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61824+0+0) = 18.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11499)/Выручка (73323) = 15.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3308)/Выручка (73323) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.2

Индекс Альтмана Z = 2.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.276<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.62), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (15.68%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"