ООО торговый дом "Универсам Ритм" ИНН:1001135771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57754960 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53510031045
11504 Основные средства на конец предыдущего года10031045580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53510031045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10031045580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года928150444693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504446934365
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года196319661926
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года196619261776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3338900880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900880563
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года249249249
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года249249249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1483181597748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года815977486953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1536691628793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года916287937533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года876-5669-3962
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5669-39624098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076-5469-3762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5469-37624298
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138651418811754
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14188117542339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425443801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443801896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142901463112555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14631125553235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1536691628793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года916287937533
21103 Выручка за отчетный год404592979426230
21104 Выручка за предыдущий год29794262300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404592979426230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29794262300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год327003014633618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30146336180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7759-352-7388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-352-73880
23403 Прочие доходы за отчетный год15700
23503 Прочие расходы за отчетный год13701355672
23504 Прочие расходы за предыдущий год13556720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6546-1707-8060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1707-80600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6546-1707-8060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1707-80600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6546-1707-8060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1707-80600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6546)/Стоимость активов (15366) = 42.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+32700+0) = 23.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7759)/Выручка (40459) = 19.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6546)/Выручка (40459) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 10.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (19.18%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники