Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень" ИНН:1001135965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57755385 ОКВЭД:52.48.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102153189100
12104 Запасы на конец предыдущего года153189100190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года610100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150150280216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150280206382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года987158517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87158517406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2674006370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4006378330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267400637833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400637833978
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года233380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33382230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1213348233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334823380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18031255319
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31255319319
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180312550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года312553190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7575234230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75234230360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75752340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года752342810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267400637833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400637833978
21103 Выручка за отчетный год49092535364162
21104 Выручка за предыдущий год783353641621241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33773529313903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600293133591154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1531906050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1836058030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1511864900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1794905440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41152590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41152590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23115259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311525987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31152580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (267) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+151+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (490) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (490) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 4.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрокамень"