ООО "ОХОТА И РЫБАЛКА В КАРЕЛИИ" ИНН:1001136038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24891156 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3003003000
11504 Основные средства на конец предыдущего года30030000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3003003000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30030000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42391874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39187436
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8139180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3918740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38133931874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3393187437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3103103100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года310310100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33733731844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3373184431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38133931874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3393187437
21103 Выручка за отчетный год71685647
21104 Выручка за предыдущий год68564748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42423829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42382941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2926180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2618180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год926170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2617180
23503 Прочие расходы за отчетный год85413
23504 Прочие расходы за предыдущий год54135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121-240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-24150
24603 Прочее за отчетный год1220
24604 Прочее за предыдущий год2220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19-26132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19-26130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (381) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+20+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (71) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (71) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.659

Индекс Альтмана Z = 8.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники