Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой" ИНН:1001136648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24839138 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47328250528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82505281183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47568267557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82675571249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47568267558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82675581551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31274697-1807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4697-1807193
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8214431706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14431706551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15462127659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2127659808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162835702365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357023651359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47568267558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82675581551
21103 Выручка за отчетный год2493107101018
21104 Выручка за предыдущий год1071010181310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382139253469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392534694954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13286785-2451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6785-2451-3644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13286785-2451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6785-2451-3644
23404 Прочие доходы за предыдущий год1610082642
23503 Прочие расходы за отчетный год44244537
23504 Прочие расходы за предыдущий год2445372419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13726557-1980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6557-1980-3421
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1955320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5320642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15706504-2000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6504-2000-4063

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1570)/Стоимость активов (4756) = -33.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3821+0+0) = -34.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1328)/Выручка (2493) = -53.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1570)/Выручка (2493) = -62.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.921

Индекс Альтмана Z = 3.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-53.27%), рентабельность компании (-62.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нордстрой"