Общество с ограниченнной ответственностью "ХЛЕБНЫЙ ДОМ" ИНН:1001136662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24890872 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4211403631292353
11504 Основные средства на конец предыдущего года4036312923531657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4211403631290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4036312923530
12103 Запасы на конец отчетного года59992787652679
12104 Запасы на конец предыдущего года27876526792853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9075146491462814855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14649146281485512608
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1200238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1508614927153930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1492715393177720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19297189631852220125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18963185222012517118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1813316892174480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1689217448161340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18333170921764816334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17092176481633413808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2447211289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96416278023678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162780236783208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96418718740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187187437910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19297189631852220125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18963185222012517118
21103 Выручка за отчетный год6380125302571326569
21104 Выручка за предыдущий год12530257132656927766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404886492140724163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8649214072240624589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2332388143060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3881430641630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51494025530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год940255317570
22203 Управленческие расходы за отчетный год6102300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1208291817530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2918175324060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1208291817530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2918175324060
24603 Прочее за отчетный год1501452330
24604 Прочее за предыдущий год14523300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1058277315202406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2773152024063093
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1058277315200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2773152024060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1058)/Стоимость активов (19297) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4048+514+610) = 23.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1208)/Выручка (6380) = 18.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1058)/Выручка (6380) = 16.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.018

Индекс Альтмана Z = 25.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (9.43), коэффициент текущей ликвидности (15.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.93%), рентабельность компании (16.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники