ООО " ВИН" ИНН:1001136694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24890895 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6028762849194919
11504 Основные средства на конец предыдущего года7628491949193814
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6028762849190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7628491949190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42432841014875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3284101487613115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1354100200507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100200507525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17784286100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428610153830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78068056552920302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805655292030217456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77867498511720302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года749851172030217328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205584120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5584120128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205584120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55841200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78068056552920302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805655292030217456
21103 Выручка за отчетный год80001310010012643
21104 Выручка за предыдущий год131001001264311753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8000131001000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13100100126430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8000131001000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13100100126430
23503 Прочие расходы за отчетный год17835098165
23504 Прочие расходы за предыдущий год35098165186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78221275020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127502124780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год782212750212478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1275021247811567

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7822)/Стоимость активов (7806) = 100.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8000)/Выручка (8000) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7822)/Выручка (8000) = 97.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 88.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 67.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 389.3

Индекс Альтмана Z = 420.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (67.7), коэффициент быстрой ликвидности (88.9), коэффициент текущей ликвидности (88.9), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (97.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники