ООО "РИТЕК" ИНН:1001136912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24891469 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339834453492
11504 Основные средства на конец предыдущего года344534920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339834453492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года344534920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367305100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3051000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382307101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3071010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377937523593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375235930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468641242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6412420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года270426842613
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года268426130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270426842613
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года268426130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190190610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1906100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417238128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2381280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607428738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4287380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377937523593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375235930
21103 Выручка за отчетный год140421951756
21104 Выручка за предыдущий год219517560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149218360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183618390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-883591756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359-830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88359-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год359-830
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год461930
23504 Прочие расходы за предыдущий год19300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-134440-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151399-133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год399-1330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (3779) = -4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1492+0+0) = -5.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (1404) = -6.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (1404) = -10.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = -0.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-6.27%), рентабельность компании (-10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники