Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М" ИНН:1001136969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24892374 ОКВЭД:36.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4636292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3622451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5060504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6025565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5060504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6025565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-17631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-183-218-210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63138138
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138138183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63138138
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138138183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9098335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10533592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9098335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10533592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5060504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6025565
21103 Выручка за отчетный год11321135612
21104 Выручка за предыдущий год8336120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10161064350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8675970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11671262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11671262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34150
23503 Прочие расходы за отчетный год242121
23504 Прочие расходы за предыдущий год22210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9250241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8142241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (50) = 162 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1016+0+0) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (1132) = 10.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1132) = 7.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Х5 = Выручка/Активы = 22.64

Индекс Альтмана Z = 28.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-2.06), рентабельность продукции (10.25%), рентабельность компании (7.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КУКЛА "М"