ООО "РУНА" ИНН:1001137095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24891788 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года615967610203
11504 Основные средства на конец предыдущего года9676102038403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года615967610203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9676102038403
12103 Запасы на конец отчетного года274516892216
12104 Запасы на конец предыдущего года168922162197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212081328488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1328617911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69104182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104182410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2402231213014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312130153640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246371279613217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127961321712043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года901880934733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808647332087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1561947038484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471084849956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1561947038484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471084849956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246371279613217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127961321712043
21103 Выручка за отчетный год544554692746253
21104 Выручка за предыдущий год469274625350024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436304063916803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406464484116191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10825628829450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6281141233833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1082562881413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год628114123060
23303 Проценты к уплате за отчетный год7440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4400
23403 Прочие доходы за отчетный год112703
23503 Прочие расходы за отчетный год108012243492
23504 Прочие расходы за предыдущий год2243492662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11444001924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39949232414
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2123960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3964170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9323605500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35985062077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (932)/Стоимость активов (24637) = 3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43630+0+0) = 24.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10825)/Выручка (54455) = 19.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (932)/Выручка (54455) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 3.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (19.88%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники