Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская" ИНН:1001137120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24891854 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4228122677
11504 Основные средства на конец предыдущего года81212033194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4228120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81212030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102881389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88536972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года955380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5329075030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90717415486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-277-380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-381720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-267-282234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281821503
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7618561162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8569192182
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7618560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8569190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38791634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года796401411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года796400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5329075030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90717415486
21103 Выручка за отчетный год45745740973
21104 Выручка за предыдущий год4571895637942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4574570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457177760
22203 Управленческие расходы за отчетный год6575740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год574185500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200-1170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117-7740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год431240
23503 Прочие расходы за отчетный год19192837
23504 Прочие расходы за предыдущий год199531569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-219-1790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-179-18510
24603 Прочее за отчетный год20310
24604 Прочее за предыдущий год312010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-239-2102224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210-20521493
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-239-2100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-210-20520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-239)/Стоимость активов (532) = -44.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+657) = -30.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (457) = -43.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-239)/Выручка (457) = -52.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.334

Индекс Альтмана Z = -3.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-43.76%), рентабельность компании (-52.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прионежская"