ООО "Теплоизол" ИНН:1001137313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24892517 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86131131
11504 Основные средства на конец предыдущего года1311310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86131131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1311310
12103 Запасы на конец отчетного года9195465
12104 Запасы на конец предыдущего года1954650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52195467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1954670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138326598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3265980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-86-82
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86-820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61306550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3065500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61306550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3065500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67106130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67106130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138326598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3265980
21103 Выручка за отчетный год90159197
21104 Выручка за предыдущий год1591970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198238288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2382880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108-79-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108-79-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79-910
23303 Проценты к уплате за отчетный год2670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-134-86-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86-910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-134-86-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-134)/Стоимость активов (138) = -97.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+0+0) = -54.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (90) = -120 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-134)/Выручка (90) = -148.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = -10.324

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-120%), рентабельность компании (-148.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники