ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО" ИНН:1001137384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24892316 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года556500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3355650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556500
12103 Запасы на конец отчетного года48415314
12104 Запасы на конец предыдущего года153140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181434472890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года199000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7123354770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3354774800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745391542480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391542480909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1038-79500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-795-8300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1028-785-73322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-785-73322324
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-1120599116
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-11205990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-82000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196711761641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117616424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18851176160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117616420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745391542480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391542480909
21103 Выручка за отчетный год674168584875
21104 Выручка за предыдущий год1685848750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год674168-3510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1684221170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14374200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74240400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531-574-3510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-574-3511170
23503 Прочие расходы за отчетный год1011261772
23504 Прочие расходы за предыдущий год12617720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430-700-3680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700-368450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430-713-417-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-700-417-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430-71300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-700-41700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (745) = 57.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+143+0) = 371.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (674) = 78.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (674) = 63.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.58

Индекс Альтмана Z = -5.904

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.38), рентабельность продукции (78.78%), рентабельность компании (63.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУККОВСКОЕ КОЛЬЦО"