ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР" ИНН:1001137401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24891989 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7267441583
11504 Основные средства на конец предыдущего года74415831742
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7267441583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74415831742
12103 Запасы на конец отчетного года17161
12104 Запасы на конец предыдущего года1603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106115134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11513454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246224331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224331228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369355466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355465285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109410992050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109920492027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года860474387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474385286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234625815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625816528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2346251663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62516641741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109410992050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109920492027
21103 Выручка за отчетный год195118971853
21104 Выручка за предыдущий год189718531404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147816171720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161717221509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473280133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280131-105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473280133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280131-105
23403 Прочие доходы за отчетный год613101
23404 Прочие доходы за предыдущий год131010
23503 Прочие расходы за отчетный год7615977
23504 Прочие расходы за предыдущий год1597789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403134157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134155-194
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345134157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134155-194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (1094) = 31.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1478+0+0) = 32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (1951) = 24.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (1951) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.675

Индекс Альтмана Z = 8.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (24.24%), рентабельность компании (17.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"