ООО "КАРЕЛСЕРТИФИКАЦИЯ" ИНН:1001137698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24893072 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1758
11504 Основные средства на конец предыдущего года5822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5822
12103 Запасы на конец отчетного года110110110
12104 Запасы на конец предыдущего года11011082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130710291367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102913671256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160270135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270135572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157714091612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140916121910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159414141620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141416201932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125812071119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120711191467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336207501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207501465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336207501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207501465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159414141620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141416201932
21103 Выручка за отчетный год722261495874
21104 Выручка за предыдущий год614958746259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668353425641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534256415662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год539807233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807233597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год539807233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год807233597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539807230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807230591
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7511758
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1175881
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год464690172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год690172510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (464)/Стоимость активов (1594) = 29.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6683+0+0) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (7222) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (464)/Выручка (7222) = 6.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.744

Индекс Альтмана Z = 12.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (4.37), коэффициент текущей ликвидности (4.69), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия