ООО "ЗУМ" ИНН:1001137874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24894025 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4812
12103 Запасы на конец отчетного года875916284
12104 Запасы на конец предыдущего года916284728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1415080333036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8033303627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1505889493322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89493322783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1505889533330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89533330795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1351578793068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78793068-24
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10300133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5131074129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1074129612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15431074262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1074262819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1505889533330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89533330795
21103 Выручка за отчетный год11176118297885
21104 Выручка за предыдущий год1182978852519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545969214718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год692147182494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571749083167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4908316725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571749083167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4908316725
23403 Прочие доходы за отчетный год1850
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год373426
23504 Прочие расходы за предыдущий год342632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год569848793141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48793141-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год685023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563648113091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48113091-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5636)/Стоимость активов (15058) = 37.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5459+0+0) = 104.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5717)/Выручка (11176) = 51.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5636)/Выручка (11176) = 50.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.759

Х5 = Выручка/Активы = 0.742

Индекс Альтмана Z = 6.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.19), коэффициент текущей ликвидности (9.76), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (51.15%), рентабельность компании (50.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники