ООО "ПАРОДОНТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1001138130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24896159 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14984144541009
11504 Основные средства на конец предыдущего года1445461351422
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14984144542099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1445461351422
12103 Запасы на конец отчетного года499180
12104 Запасы на конец предыдущего года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203084556659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45563422693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5109250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10925056
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208124683909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46835922749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35796191373008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1913767274171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2293917061299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170614144800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38911791794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года117917943000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12468897915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897789371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1285720762709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207625833371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35796191373008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1913767274171
21103 Выручка за отчетный год265652627128023
21104 Выручка за предыдущий год26271280230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192771258824719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12588275770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7288136833304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136834460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год728813683446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136834460
23403 Прочие доходы за отчетный год880
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1128254157
23504 Прочие расходы за предыдущий год2541570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616813437289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134372890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2645190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590412918289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129182890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5904)/Стоимость активов (35796) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19277+0+0) = 37.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7288)/Выручка (26565) = 27.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5904)/Выручка (26565) = 22.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.784

Индекс Альтмана Z = 5.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (27.43%), рентабельность компании (22.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники