ООО "ЦЕНТР КОСТНО-СУСТАВНОЙ ПАТОЛОГИИ" ИНН:1001138980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24896063 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155031604010720
11504 Основные средства на конец предыдущего года160401072012124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155031604010720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160401072012124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1791743568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7435681868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43121698190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1698190128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61032441758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24417581996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216061848111478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184811147814120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года814785894205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года858942055093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815785994215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859942155103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1016045017263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450172639017
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года328953810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года538100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1344998827263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года988272639017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216061848111478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184811147814120
21103 Выручка за отчетный год405194123034109
21104 Выручка за предыдущий год412303410939979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312083141428939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314142893933269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год931198165170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год981651706710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год931198165170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год981651706710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год931198165170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год981651706705
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11641227965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12279651612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год814785894205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год858942055093
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год814785894205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год858942055093

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8147)/Стоимость активов (21606) = 37.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31208+0+0) = 29.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9311)/Выручка (40519) = 22.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8147)/Выручка (40519) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Индекс Альтмана Z = 3.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (22.98%), рентабельность компании (20.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники