ООО ТПК "ВИК" ИНН:1001139286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24896627 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1627217226112946
12104 Запасы на конец предыдущего года2172261129462689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8829867187139177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8671871391689186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12173862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17386223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1046810860113620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1086011362121760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10468108601139112245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10860113911223611901
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3032-3220-3256-3318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3220-3256-3318-3108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6506500650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6506500763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12850134301399714913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13430139971490414245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1350014080139970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1408014647149040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10468108601139112245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10860113911223611900
21103 Выручка за отчетный год3653724634454667
21104 Выручка за предыдущий год7246344546674549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4441823643725099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8236437250995477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-788-990-9270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-990-927-4320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-788-990-9270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-990-927-4320
23403 Прочие доходы за отчетный год99711601136485
23404 Прочие доходы за предыдущий год116011364851053
23503 Прочие расходы за отчетный год21134146264
23504 Прочие расходы за предыдущий год134146264200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18836630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3663-2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1883663-211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3663-211-75

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (10468) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4441+0+0) = -17.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-788)/Выручка (3653) = -21.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (3653) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.225

Индекс Альтмана Z = -1.552

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-21.57%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники