ООО "Торговый дом "СОГЛАСИЕ" ИНН:1001139342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24896739 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2614341540134958
11504 Основные средства на конец предыдущего года3415401349582266
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3129265146
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29265146243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2645370740785104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3707407851042509
12103 Запасы на конец отчетного года51297981848128588213
12104 Запасы на конец предыдущего года98184812858821387644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228656175388160505141214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175388160505141214116144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6650222258138125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222581381253575
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4415374700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53747000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287044276331248120237552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276331248120237552210745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289689280038252198242656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280038252198242656213254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10020100201002010020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10020100201002010020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60338584614759836704
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5846147598367047627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70358684815761846724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68481576184672417647
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47100800003550561220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80000355056122031579
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47100800003550561220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80000355056122031579
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48633922506830060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92250683006050080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123598130264134007104652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130264134007104652113948
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1201000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172231131557159075134712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131557159075134712164028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289689280038252198242656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280038252198242656213254
21103 Выручка за отчетный год795246754373679755769529
21104 Выручка за предыдущий год754373679755769529674923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655807612444559173636689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год612444559173636689572539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139439141929120582132840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141929120582132840102384
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102165992378715277836
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год992378715277836106206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37274426923343055004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426923343055004-3822
23203 Проценты к получению за отчетный год2708239619841311
23204 Проценты к получению за предыдущий год2396198413111362
23303 Проценты к уплате за отчетный год10610867379086870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8673790868705207
23403 Прочие доходы за отчетный год4481171092567626226
23404 Прочие доходы за предыдущий год17109256762622623536
23503 Прочие расходы за отчетный год16417147001490415483
23504 Прочие расходы за предыдущий год14700149041548313653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17436388243827860188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3882438278601882216
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40988164785312473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81647853124731119
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-872-172-278532
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-172-278532438
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-261227-81-97
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год227-81-97236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13077308873034447618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3088730344476181335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13077308873034447618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3088730344476181335
32003 Величина капитала на 3110020100201002010020
32007 Величина капитала на 315846147598367047627
32008 Величина капитала на 3168481576184672417647
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13072308883034447618
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13072308883034447618
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13072308883034447618
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13072308883034447618
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11195200251945018541
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11195200251945018541
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11195200251945018541
33278 Дивиденды (ИТОГО)11195200251945018541
33003 Величина капитала на 3110020100201002010020
33007 Величина капитала на 3160338584614759836704
33008 Величина капитала на 3170358684815761846724
36003 Чистые активы на 3170358684815761846724
36004 Чистые активы на 3168481576184672417647
41103 Поступления – всего за отчетный год767214792838758598734043
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год722780719806649158729465
41193 Прочие поступления за отчетный год44434730321094404578
41203 Платежи – всего за отчетный год768345797701712615723542
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год659800662304539110640147
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34197301672996541309
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10270864880216963
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год48187295731513123
41293 Прочие платежи за отчетный год592608928712820422000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1131-48634598310501
43103 Поступления – всего за отчетный год249808140411108750131330
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год249808140411108750131330
43203 Платежи – всего за отчетный год244248139139157045138553
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9740182231770016873
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год234508120916139345121680
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год55601272-48295-7223
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4429-3591-23124550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13077)/Стоимость активов (289689) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655807+102165+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37274)/Выручка (795246) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13077)/Выручка (795246) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 4.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники