ООО "ТОРГОВАЯ ФИРМА "СИГМА" ИНН:1001139374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24896934 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45526555026400071299
11504 Основные средства на конец предыдущего года55502640007129980902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4552655502640000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550264000712990
12103 Запасы на конец отчетного года865950170
12104 Запасы на конец предыдущего года9501700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004415668113592858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15509112822972793
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145345776739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года345776739476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2385416962121530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168031207637110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69380724657615374895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72306760757500982171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1301013010130100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1301013010130100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3683432997320510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3299732051261640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49844460074506139075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46007450613917432825
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16630234192777932732
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23419277793273246046
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1663023419277790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2341927779327320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2906303933123088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2880323531033301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2906303933120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2880323531030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69380724657615374895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72306760757500982172
21103 Выручка за отчетный год44295501444194540109
21104 Выручка за предыдущий год50144419454023342830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38713433003297030489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43300329703048831589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5582684489750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6844897597450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5582684489750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6844897597450
23403 Прочие доходы за отчетный год52792429720
23404 Прочие доходы за предыдущий год92429720413
23503 Прочие расходы за отчетный год1242549118531779
23504 Прочие расходы за предыдущий год5491185317792269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4867227774190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2277741979860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1029133015321612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1330153216371912
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383894758876251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год947588763497473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год383894758870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год947588763490
36003 Чистые активы на 3149844000
36004 Чистые активы на 3146007000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3838)/Стоимость активов (69380) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38713+0+0) = 14.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5582)/Выручка (44295) = 12.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3838)/Выручка (44295) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.551

Индекс Альтмана Z = 5.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (12.6%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники