Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР" ИНН:1001139399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24896834 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года403403403
11504 Основные средства на конец предыдущего года403403403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года403403403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года403403403
12103 Запасы на конец отчетного года2305242504
12104 Запасы на конец предыдущего года5247761800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309215543005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155412065205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103151125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151125208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342522295634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222921077213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382826326038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263225107617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88618261609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182613431415
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12885534355
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55310936015
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12885534355
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55310936015
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года142000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23425375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25374187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165425375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25374187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382826326038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263225107617
21103 Выручка за отчетный год225661900116018
21104 Выручка за предыдущий год190011601816408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215451692614597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169261459715167
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102120751421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207514211241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102120751421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207514211241
23503 Прочие расходы за отчетный год1452590
23504 Прочие расходы за предыдущий год2591780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87618161421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181612431241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87618161599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181612431405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (876)/Стоимость активов (3828) = 22.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21545+0+0) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1021)/Выручка (22566) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (876)/Выручка (22566) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 8.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЕМ--ТУР"