ООО "ФРЕЙМ" ИНН:1001139590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24893511 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4034417624532583
11504 Основные средства на конец предыдущего года4176245325832734
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года122515151
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51515151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4156422725040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4227250426340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900728605520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года728605520242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9707416140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7416145240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5126496831183158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4968311831583027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-774-578-126-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-578-126-28-32
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5865554532153155
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5545321531553035
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5868554532150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5545321531550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3212931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1293124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5126496831183158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4968311831583027
21103 Выручка за отчетный год166108184245
21104 Выручка за предыдущий год108184245226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515283193154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год283193154133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-349-175-90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-9910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349-175-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175-9910
23403 Прочие доходы за отчетный год145000
23503 Прочие расходы за отчетный год1282778987
23504 Прочие расходы за предыдущий год277898785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-332-452-980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-452-9840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-332-452-984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-452-9848

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (5126) = -6.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515+0+0) = -67.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (166) = -210.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (166) = -200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = 0.414

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.19), коэффициент быстрой ликвидности (34.13), коэффициент текущей ликвидности (34.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-210.24%), рентабельность компании (-200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники