ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН" ИНН:1001139617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24893534 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года121320531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121320531
12104 Запасы на конец предыдущего года111330012168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16834159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1142159243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82422844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4228441232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9844324004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267740043643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9845534324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279843244174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7241383739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183337393647
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года386386386
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года386386386
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2629199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года579199141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9845534324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279843244174
21103 Выручка за отчетный год126967485977
21104 Выручка за предыдущий год674859770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267762545807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год831658070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1408494170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15681700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1408494170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15681700
23203 Проценты к получению за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год372625
23504 Прочие расходы за предыдущий год26250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1433468145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15941450
24603 Прочее за отчетный год1100
24604 Прочее за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144439982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1663820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-166300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1444)/Стоимость активов (98) = -1473.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2677+0+0) = -52.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1408)/Выручка (1269) = -110.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1444)/Выручка (1269) = -113.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -14.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -14.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.769

Х5 = Выручка/Активы = 12.949

Индекс Альтмана Z = -43.108

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.15), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-110.95%), рентабельность компании (-113.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОЛАЙН"